Gada pārskats parāda, kas ar uzņēmumu ir noticis. Vadības vajadzībām veikta uzņēmuma finanšu analīze palīdz saprast, kāpēc tas notika un ko darīt tālāk.
Pārvēršam bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina skaitļus saprotamos secinājumos: kā mainās rentabilitāte, cik ātri klienti norēķinās, cik ilgi uzņēmumam pietiks naudas un cik liels apgrozījums nepieciešams, lai strādātu bez zaudējumiem. Rezultātā saņemat rakstisku ziņojumu ar konkrētām vadības rekomendācijām.
Vadības finanšu analīze nav revīzija un nav ieguldījumu konsultācija. Analīze balstās uz uzņēmuma grāmatvedības datiem un vadības sniegto informāciju, un prognozes ir atkarīgas no tajās izmantotajiem pieņēmumiem.
Kad uzņēmuma finanšu analīze ir noderīga
- Kad apgrozījums aug, bet naudas kontā nepaliek vairāk un nav skaidrs, kur tā paliek.
- Pirms kredīta, līzinga vai cita finansējuma pieprasīšanas, lai savlaicīgi redzētu, kā uzņēmumu vērtēs banka.
- Pirms lieliem lēmumiem: investīcijām, jaunu darbinieku pieņemšanas, cenu maiņas vai jauna virziena uzsākšanas.
- Kad peļņa samazinās un jānoskaidro, vai iemesls ir cenas, izmaksas vai apjoms.
- Kad klienti maksā arvien vēlāk un apgrozāmie līdzekļi “iesaldējas” debitoros.
- Īpašniekiem, kuri vēlas regulāri saņemt skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansēm, nevis tikai gada pārskatu reizi gadā.
Ko analizējam
- Finanšu koeficienti: likviditāte, maksātspēja, saistību īpatsvars un pašu kapitāla stāvoklis.
- Bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina dinamika: kā mainījušies galvenie posteņi pēdējos 2–3 gados un ko šīs izmaiņas nozīmē.
- Rentabilitāte: bruto, pamatdarbības un neto rentabilitāte, kā arī pašu kapitāla un aktīvu atdeve.
- Debitoru un kreditoru aprite: cik dienās vidēji saņemat naudu no klientiem un cik dienās norēķināties ar piegādātājiem.
- Bezzaudējuma punkts: kāds apgrozījums nepieciešams, lai segtu visas izmaksas, un cik liela ir drošības rezerve.
- Naudas plūsmas prognoze: sagaidāmie ieņēmumi un maksājumi tuvākajiem mēnešiem, lai laikus redzētu iespējamu naudas trūkumu.
Kā finanšu dati palīdz vadībai pieņemt lēmumus un kāpēc ar apgrozījumu un peļņu vien nepietiek, skaidrojam rakstā “Vadības grāmatvedība uzņēmumā: kā finanšu dati palīdz pieņemt lēmumus”.
Kā notiek analīze
- Sākotnējā saruna: noskaidrojam, kādi jautājumi vadībai ir svarīgākie un kādiem lēmumiem analīze nepieciešama.
- Datu saņemšana: gada pārskati par pēdējiem 2–3 gadiem, kārtējā gada grāmatvedības dati, debitoru un kreditoru saraksti, kā arī vadības plāni prognozei.
- Datu pārbaude un sagatavošana: pārliecināmies, ka dati ir salīdzināmi un nav būtisku uzskaites nepilnību, kas sagrozītu secinājumus.
- Aprēķini un analīze: koeficienti, dinamika, rentabilitāte, aprite, bezzaudējuma punkts un naudas plūsmas prognoze.
- Rakstisks ziņojums: secinājumi un konkrētas vadības rekomendācijas saprotamā valodā.
- Pārrunas par rezultātiem: izskatām ziņojumu kopā ar vadību un atbildam uz jautājumiem.
Analīzi varam sagatavot arī uzņēmumiem, kuru grāmatvedību kārto cits grāmatvedis vai birojs.
Paketes un cenas
Cenas norādītas bez PVN. Precīzu cenu nosakām pēc sākotnējās sarunas, izvērtējot uzņēmuma apjomu, datu kvalitāti un analizējamo periodu.
- PAMATA: 250–350 EUR. Finanšu koeficienti, bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina dinamika 2–3 gadu griezumā un rentabilitātes analīze ar rakstiskiem secinājumiem.
- PAPLAŠINĀTĀ: 500–750 EUR. Viss, kas ietilpst pamata paketē, kā arī debitoru un kreditoru aprite, bezzaudējuma punkts, naudas plūsmas prognoze 12 mēnešiem, vadības rekomendācijas un pārrunas par rezultātiem.
- REGULĀRĀ: no 120 EUR mēnesī. Ceturkšņa vai ikmēneša vadības finanšu pārskats ar galvenajiem rādītājiem, to izmaiņām un aktualizētu naudas plūsmas prognozi.
Ko jūs saņemat
Strukturētu rakstisku ziņojumu ar aprēķiniem, grafikiem un skaidrojumiem, kā arī konkrētām vadības rekomendācijām: kas uzņēmumam strādā labi, kur ir riski un kādi soļi būtu jāveic tuvākajā laikā. Pēc ziņojuma saņemšanas rezultātus pārrunājam kopā ar vadību.
Uzņēmuma gada pārskats jau ir publiski pieejams bankām, partneriem un konkurentiem. Analīze palīdz vadībai to izlasīt pirmajai un saprast, ko šie skaitļi par uzņēmumu stāsta. Plašāk par gada pārskata sastāvu un publiskumu lasiet rakstā “SIA gada pārskats: mikrosabiedrība vai maza sabiedrība, robežvērtības un revīzija”.
Biežāk uzdotie jautājumi
Ar ko vadības finanšu analīze atšķiras no gada pārskata?
Gada pārskats ir normatīvajos aktos noteikts finanšu dokuments par pagājušo gadu. Vadības finanšu analīze skaidro, ko gada pārskata un kārtējā gada skaitļi nozīmē uzņēmuma darbībai, salīdzina rādītājus vairāku gadu griezumā un piedāvā konkrētus nākamos soļus.
Vai analīzi var veikt, ja grāmatvedību kārto cits birojs?
Jā. Nepieciešami gada pārskati, kārtējā gada grāmatvedības dati un nepieciešamie atšifrējumi. Datus varat iesniegt paši vai ar sava grāmatveža palīdzību.
Cik ilgā laikā tiek sagatavots ziņojums?
Parasti 1–2 nedēļu laikā no visu nepieciešamo datu saņemšanas. Precīzu termiņu saskaņojam sākotnējā sarunā.
Vai naudas plūsmas prognoze ir garantija?
Nē. Prognoze balstās uz faktiskajiem datiem un vadības plāniem, tāpēc tās precizitāte ir atkarīga no izmantotajiem pieņēmumiem. Regulārajā paketē prognozi aktualizējam, kad mainās situācija.